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提醒:不要忘记采取所需的最小分布

如果您拥有传统的 IRA 或延税退休计划账户,您可能知道当您达到特定年龄时必须进行规定的最低分配 (RMD),否则您将受到处罚。 关怀法案去年 3 月通过,允许人们在 2020 年跳过这些提款,但现在我们是 2021 年,必须再次提取 RMD。

基础

一旦您年满 72 岁(或 2020 年之前 70½ 岁),您必须开始从您的传统 IRA 和某些退休账户(包括 401(k) 计划)中提取 RMD。一般而言,RMD 是使用 IRS 发布的预期寿命表计算的。如果您每年不提取最低金额,您可能需要支付 50% 的罚款 应该 已经取出 - 但没有。 (罗斯 IRA 直到所有者去世后才要求提款。)

您可以随时取出超过所需数量的物品。在规划分配时,必须权衡您的收入需求与保持 IRA 避税的理想目标,为您和您的受益人提供尽可能长的时间。

为了提供因 COVID-19 引起的税收减免,CARES 法案暂停了 2020 日历年的 RMD,但仅限于那一年。这意味着纳税人可以推迟 RMD,不必为他们纳税,并允许他们的退休账户继续递延税款。

再次开始服用 RMD

很多人希望将RMD暂停延长到2021年。 然而, 综合拨款法案, 该法案于 2020 年 12 月 27 日颁布,旨在提供更多 COVID-19 救济,但并未延长 RMD 救济。这意味着如果您需要接受 RMD,则您需要在今年接受它们,否则将面临处罚。

注意:如果您能证明您没有因为合理的错误而没有领取 RMD,并且您正在采取措施弥补不足,美国国税局可能会免除部分或全部罚款。在这些情况下,美国国税局审查纳税人提供的信息并决定是否批准豁免请求。

Maxwell Locke & Ritter 如何为您提供帮助

我们经验丰富的税务团队 如果对计算 RMD 或避免因不服用而受到处罚有疑问,则可以使用。

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