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为您的小型企业提供简单的退休储蓄选择

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您是否正在考虑为自己和您的员工制定退休计划,但您担心提供传统养老金计划所涉及的财务承诺和行政负担? 需要考虑的两个选项是“简化员工养老金”(SEP)或“员工储蓄激励匹配计划”(SIMPLE)。

SEP 旨在作为“合格”退休计划的替代方案,特别是对于小型企业。相对易于最值得信赖的十大娱乐平台以及您作为雇主在决定是否进行年度供款时被允许的自由裁量权是吸引人的特征。

简单的文书工作

如果您还没有合格的退休计划,您只需使用 IRS 模型 SEP 表格 5305-SEP 即可设置 SEP。通过采用和实施这种不必向 IRS 提交的模型 SEP,您将满足 SEP 要求。这意味着,作为雇主,您代表雇员所做的供款将获得当前的所得税减免。您的员工不会在供款时征税,但会在分配时征税,通常是在退休时。根据您的需要,单独设计的 SEP(而不是模型 SEP)可能适合您。

当您为自己和您的员工设置 SEP 时,您将为每位员工的 IRA 做出可扣除的供款,称为 SEP-IRA,它必须得到 IRS 的批准。您可以向员工的 SEP-IRA 缴纳的最大可扣除供款金额以及他或她可以从收入中排除的金额是以下两者中的较小者:2021 年薪酬的 25% 和 58,000 美元。您对员工 SEP 供款的扣除额- IRA 不受适用于个人对常规 IRA 的贡献的扣除上限的限制。您的员工控制他们的个人 IRA 和 IRA 投资,其收益是免税的。

您还必须满足其他要求才有资格设置 SEP。从本质上讲,所有正式员工都必须选择参与该计划,并且贡献不能歧视高薪员工。但与传统的合格养老金和利润分享计划相关的簿记和其他行政负担相比,这些要求是微不足道的。

SEP 不需要传统计划必须保留的详细记录以遵守复杂的非歧视法规。雇主不需要向 IRS 提交年度报告,对于养老金计划,这可能需要精算师的服务。所需的记录可由 SEP-IRA 的受托人完成——通常是银行或共同基金。

简单计划

对于员工人数不超过 100 人的企业,另一种选择是“员工储蓄激励匹配计划”(SIMPLE)。根据这些计划,为每位符合条件的雇员设立了“简单 IRA”,雇主根据参与雇员在符合条件的减薪安排下选择的供款进行匹配供款。 SIMPLE 计划的要求也远低于传统的合格退休计划。或者,雇主可以采用“简单”的 401(k) 计划,该计划具有与 SIMPLE 计划相似的功能,并自动通过 401(k) 计划的复杂非歧视测试。

到 2021 年,SIMPLE 延期最高可达 13,500 美元,外加 50 岁及以上员工的额外 3,000 美元补缴款。

我们能帮你什么吗?

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© 2021

 

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